中国製品の輸入VATとGST：ほとんどの輸入者が過小予算にする税
輸入者は関税率にこだわり、より大きな数字を忘れます。世界の大半では、輸入時に課されるVATまたはGSTは関税より大きく — しかも関税と運賃を含む基準額で計算されます。予算でこれを見落とすと、キャッシュフローが打撃を受けます。
輸入VATは関税と同じですか?
いいえ。関税は、あなたのHSコードと原産国に基づく関税です。VAT（一部の国ではGST）は、輸入するほぼすべてのものに適用される消費税で、通常は単一の標準税率です。両方を国境で支払うのが一般的ですが、別々の計算です。
重要な違い：関税は通常埋没コストですが、VATは登録事業者であればしばしば還付可能です。
輸入VATはどう計算されますか?
VATは製品価格だけでなく、陸揚げ価額に課されます。基準額は通常こうなります。
製品コスト + 運賃 + 保険 + 関税
そしてVAT率がその合計額全体に適用されます。ですから10,000 USDの製品を運賃1,500、関税800で輸入すると、20%のVATは約12,300に適用され — およそ2,460であって、2,000ではありません。運賃と関税が基準額を膨らませるため、VATの請求額は人々が予想するより大きくなります。最初から陸揚げコスト計算に織り込んでください。
典型的なVATとGSTの税率はどれくらいですか?
国によって大きく異なります。
- EU： 標準VATはおおよそ19%〜25%、加盟国による
- 英国： 標準VAT 20%
- オーストラリア： GST 10%
- その他多くの国 は10%〜20%の帯域のどこかにある
自国の現在の税率と、特定の品目に対する軽減税率を必ず確認してください。
輸入VATは還付できますか?
たいていは可能です。あなたがVATまたはGSTの登録事業者で、その貨物が課税活動のためのものであれば。輸入時に支払い、申告で還付するので、恒久的なコストではなくキャッシュフローのタイミングの問題になります。これが決定的な区別です。VATはいつお金を持っているかに影響し、関税は取引が成立するかどうかに影響します。登録していない場合、または貨物が個人用の場合、VATは関税と同じく実際のコストです。
なぜこれがキャッシュフローにとって重要なのですか?
国境でVATを前払いし、数週間または数ヶ月後に還付するからです。大口または頻繁な出荷では、その隙間が深刻な運転資本を縛ります。在庫とリードタイムを計画するのと同じように計画してください — 吸収する想定外ではなく、管理すべきタイミングの問題として。
税と運賃を同じモデルに入れる
関税、VAT、運賃が一緒になって、輸入が利益になるかどうかを決めます。運賃の半分を私たちの見積もりツールから入手し、陸揚げ基準額に関税とVATを加えれば、発注する前に — 税の請求書が届いた後ではなく — 本当のコストが見えます。